题目内容
（请给出正确答案）
经核对发现以下事项：
(1)2月7日，企业委托银行收回商业汇票款80000元，银行已收妥入账，企业尚未收到收账通知。
(2)2月12日，企业开出转账支票一张6000元，持票人尚未到银行进账。
(3)2月18日，银行向企业收取借款利息3400元，企业尚未收到付款转账通知。
(4)2月24日，银行已代企业支付一笔到期商业承兑汇票款60000元，企业尚未收到付款通知。
(5)2月25日，企业将现金7600元存入银行，银行尚未来得及入账。
(6)2月26日，企业收到出售产品银行承兑汇票5500元，按550元编制如下会计分录：
借：银行存款 550
贷：主营业务收入 550
要求：
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（1）5月5日，以银行存款归还短期借款23 000元。（银付501号）
（2）5月7日，收到投资者投入资金60 000元存入银行。（银收501号）
（3）5月15日，以银行存款偿还前欠货款37 000元。（银付502号）
（4）5月19日，将现金10 000元存入银行。（现付501号）
（5）5月22日，从银行提取现金48 000元，准备发放工资。（银付503号）
（6）5月31日，以银行存款支付广告费20 000元。（银付504号）
要求：
（1）根据上述经济业务，登记给出的银行存款日记账（每日需结出余额），并结出5月末的银行存款日记账余额。
表1 银行存款日记帐
2008 年
凭证
摘 要
对方账户
收 入
付 出
余 额
日
字
号
1
月初余额
300 000
5
7
15
19
22
31
31
本月合计
（2）2008年6月5日，利浦公司收到银行寄送的银行对账单，银行对账单数据表明，利浦公司2008年5月31日银行存款余额为304 000元。经逐步核对，发现有以下几笔未达账项，请根据（1）得出的公司银行存款日记账余额及所给出的相关资料填制银行存款余额调节表。
①5月15日，以银行存款偿还前欠货款37 000元，公司已登记入账，银行尚未登记入账。
②5月19日，将现金10 000元存入银行，公司已登记入账，银行尚未登记入账。
③5月25日，收到销售款50 000元，银行已登记入账，但公司尚未收到收款通知单，未登记入账。
④5月31日，银行代扣公司应付水电费15 000元，银行已登记入账，公司尚未收到付款通知单，未登记入账。
表2 银行存款余额调节表
2008年5月31日
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
银行对账单余额
加：
银行已收企业未收款项
减：
银行已付企业未付款项
加：
企业已收银行未收款项
减：
企业已付银行未付款项
调节后余额
调节后余额
A、46000元
B、52000元
C、56000元
D、57000元
西机公司“银行存款日记账”3月末余额为（）元。
A、300000
B、246000
C、108000
D、54000
A、310
B、290
C、295
D、305
A.7690
B.7860
C.7680
D.7670
A.10000
B.11000
C.12000
D.13000
