题目内容
（请给出正确答案）
A.确认生产成本39550元
B.确认制造费用50000元
C.确认制造费用56500元
D.确认生产成本56500元
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A.100000
B.113000
C.200000
D.226000
A.10
B.11.3
C.12
D.13.56
A.7.5
B.11.3
C.10
D.8.8
A.70.2
B.63.18
C.54
D.60
某服装厂为增值税一般纳税人
(1)购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20万元。支付运费取得增值税普通发票上注明运费1万元
(2)购入一台生产设备，取得增值税专用发票上注明税额3.8万元
(3)销售服装收取不含税价款68万元，同时收取不含税的包装费5万元
(4)将自产的服装发给职工作为福利该批服装的成本为8万元,市场上无同类服装的销售价格该服装的成本利润率为10%
(5)月底盘点发现因管理不善造成上月购入的已抵扣进项税额的部分材料受损，受损的材料账面成本为2.5万元。
要求:(1)计算该企业当月可抵扣的进项税额;
(2)计算该企业应缴纳的增值税。
(1)销售一批化妆品，适用消费税税率为30%，开出增值税专用发票，收取价款100万元，增值税款17万元，货款已存入银行。
(2)没收逾期未归还的化妆品包装物押金23400元。
(3)将自产化妆品一批以福利形式发放给职工，按同类产品不含税售价计算，价款为50000元，成本价为30000元。
(4)受托加工化妆品一批，委托方提供原材料20万元，本企业收取加工费8万元，本企业无同类化妆品销售价格。
(5)将护肤品、护发品、化妆品装入一盒内作为礼品送给关系单位，成本价为16000元，不含税售价应为20000元。
计算该厂本月应纳消费税税额(含代收代缴消费税)并编制相关会计分录。
A.珠宝行将自产的黄金首饰用于奖励优秀员工
B.酒类生产企业将委托加工收回的一批白酒(受托方已代收代缴消费税)用于赞助
C.汽车生产企业将自产的小汽车用于本企业的碰撞试验
D.化妆品生产企业将自产的化妆品赠送经销商用于广告促销
（1）采取折扣方式销售一批彩色电视机，不含税总价格为50000元，由于对方购买量大，甲全业按原价9.5折优惑销售，开具的发票上分别注明了销售额和折扣额。
（2）采政以旧换新方式销售金项链一条，新项链的不含税销售额为6000元，收购旧项链的不含税金额为2500元。
（3）将自己使用过的机器设备A、B销售，A礼器设备系2008年1月（选项税未抵扣）网入，取得含税钢售收入46350元，B机器设备系2011年1月购入，取得含税销售收入69600元。
（4）将自产的一台新型号空调用于职工宿合，无同类空调的市场销售价格，生产成本9000元。
（5）购入生产用零部件一批，取得增值税专用发票上注明的价款24615.38元，增值税3200元，当月因管理不善丢失了80%；购进包装箱一批，取得普通发票上注明的价税合计全额为11600元，已知：增值税税率为13%，成本利润率为10%。
下列关于甲企业销售自己使用过的机器设备的相关税务处理，说法正确的是（）
A.A设备应计算缘纳增值税900元
B.A设备应计算缴纳增值税1188元
C.B设备应计算缴纳增值税1363.11元
D.B设备应确认增值税销项税8007.08元
(1)向某林场购入原木3000立方米，规定的收购凭证注明支付款项300000元，委托运输公司将上述原木运送回厂，支付运输费1000元;
(2)外购生产用油漆一批，取得增值税专用发票，注明价款25000元，增值税4250元，将其中20%用于企业生产车间的厂房维修;
(3)外购生产用粘胶一批，取得增值税专用发票，注明价款10000元，增值税1700元，将其中10%赠送给购买企业木质地板的老客户;
(4)从其他木地板厂购入未涂漆的木地板50箱，取得增值税专用发票，价款180000元，增值税30600元，将70%投入生产上漆;
(5)数月前购入的一批原木因保管不善被盗，账面成本31680元(含运费1395元);
(6)销售自产实木地板取得不含税收入560000元。
上述业务需要认证的增值税专用发票与运输发票均经过认证，实木地板税率5%，要求计算：
(1)该企业当期外购货物可抵扣的增值税进项税合计数;
(2)该企业当期进项税转出;
(3)该企业当期增值税的销项税合计;
(4)该企业当期应纳的增值税额;
(5)该企业当期实际应纳的消费税。
A.200
B. 162
C. 192
D. 150
