首页 > 财会类考试
题目内容 (请给出正确答案)
[单选题]

自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为13%,退税率为10%,2021年5月出口自产货物一批,出口货物的离岸价折合人民币200万元。本月国内销售货物取得不含税销售收入100万元;国内购进货物专用发票注明价款为400万元,进项税额52万元,发票已通过认证;上期期末留抵税额5万元,该生产企业5月份留抵下期抵扣的税额是()万元。

A.0

B.18

C.22

D.38

查看答案
答案
收藏
如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案
您可能会需要:
您的账号:,可能还需要:
您的账号:
发送账号密码至手机
发送
安装优题宝APP,拍照搜题省时又省心!
更多“自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为13%…”相关的问题
第1题
某设备生产企业(增值税一般纳税人)具有出口经营权,自营出口自产设备,2021年4月末计算出来的应纳税额为-30万元,当期免抵退税额为36万元,则当期免抵税额是()万元。

A.0

B.6

C.30

D.36

点击查看答案
第2题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为9%。2020年10月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明金额500万元,税额65万元。10月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得销售额折合人民币200万元,上月增值税留抵税额10万元,该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为()万元。

A.8

B.20

C.6

D.15

点击查看答案
第3题
B公司是综合保税区试点增值税一般纳税人,以板材为主要原材料,生产浴室柜,该企业8月发生以下业务,其中适用出口退(免)税政策的有()。

A.报关出口到美国的浴室柜

B.向保税区销售的浴室柜

C.向试点区域内非试点企业销售的浴室柜

D.从韩国进口的pvc板材,未经加工出口到欧洲

E.向广德保税物流中心(B型)销售的浴室柜

点击查看答案
第4题
某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务,2013年3月实际向税务机关缴纳增值税40万元,出口货物免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元,缴纳消费税30万元。该企业2013年3月应缴纳城市维护建设税()万元。

A.2.80

B.3.08

C.5.8

D.2.52

点击查看答案
第5题
某生产企业为增值税一般纳税人,202x年4月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明
进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入人民币920万元,该企业适用增值税税率13%,出口退税率为13%。该企业4月应退的增值税为()万元。

点击查看答案
第6题
生产企业出口货物,同时符合以下条件的,可由综服企业代办退税()。

A.出口货物为生产企业的自产货物或视同自产货物

B.生产企业为增值税一般纳税人并已按规定办理出口退(免)税备案

C.生产企业已与境外单位或个人签订出口合同

D.生产企业已与综服企业签订外贸综合服务合同(协议)

E.生产企业向主管税务机关提供代办退税的开户银行和账号

点击查看答案
第7题
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月销售应税货物不含税销售额为600万元,销售免税货物销售额200万元,货物耗用材料的进项税额为65万元,该企业当月应缴纳的增值税为()万元。

A.67.75

B.94.25

C.78

D.29.25

点击查看答案
第8题
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2009年10月份生产销售了一批化妆品,不含税售价为100万元。消费税税率为30%。则该企业10月份应缴纳的消费税为()万元。

A.30

B.40

C.50

D.60

点击查看答案
第9题
某出口企业为医疗用品的生产企业,2019年2月注册成立,纳税信用等级为M,当月认定为一般纳税人。企业当月向海关申请进料加工手册A,且当年并无其他手账册。企业2019年3月出口的商品,征税率和退税率都是16%。向税务机关申报计划分配率40%。(1)A手册以监管方式进料对口(0615)进口熔喷布40万元(人民币,下同),2019年8月以监管方式进料对口(0615)出口一次性医用口罩100万元人民币,以进料加工项下边角料复出口(0864)熔喷布10万元。(2)海关已在2019年底对A手册进行了核销,并出具了《结案通知书》,该公司于2020年3月增值税纳税申报期内,凭海关《结案通知书》到所属税务机关办理进料加工手册核销。(3)2020年春节期间,该公司响应政府号召提前开工生产,2月被国家确定为疫情防控重点保障物资生产企业。(4)2020年3月发生以下业务:进口货物,海关审定关税完税价格600万元,关税税率15%,海关代征进口环节增值税,取得海关进口增值税专用缴款书且已经勾选确认。办理进料加工手册B,在手册B项下以进料对口(0615)进口料件一批,到岸价格500万元。购进国内原材料1500万元,取得增值税专用发票注明增值税195万元并已勾选确认。手册B项下进料加工复出口货物人民币离岸价1100万元。取得内销货物不含税销售额900万。上期留抵税额50万元。2019年12月份的期末留抵税额为30万元。根据上述材料,回答下列问题:(1)税务机关对A手册进行进料加工手册核销,其确定的实际分配率是()。

A.30%

B.40%

C.45.45%

D.50%

点击查看答案
第10题
增值税一般纳税人2020年7月份发生的下列经济行为中,可以开具增值税专用发票的是()。

A.丙企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司(一般纳税人)

B.乙商场将化妆品销售给消费者

C.丁企业将一批免税药品销售给医药公司

D.甲企业为张某个人提供餐饮服务

点击查看答案
第11题
如果一般纳税人企业将本企业为生产产品购进的原材料用于本企业在建工程,相应的账务帐务处理为:借记“在建工程”科目,贷记“原材料”科目和“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。()
点击查看答案
退出 登录/注册
发送账号至手机
密码将被重置
获取验证码
发送
温馨提示
该问题答案仅针对搜题卡用户开放,请点击购买搜题卡。
马上购买搜题卡
我已购买搜题卡, 登录账号 继续查看答案
重置密码
确认修改