题目内容
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[主观题]
某企业2013年度发生亏损3万元，2014年度盈利9万元，该企业2015年度应纳企业所得税（)万元。
A、1.5
B、2.25
C、0.9
D、1.2
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A.1.5
B.2.25
C.3
D.5
E.玻璃幕墙
A.2015年
B.2014年
C.2012年
D.2013年
A.2
B.7
C.3.75
D.25
A.4
B.14
C.7.5
D.50
（1）取得产品销售收入230万元、国债利息收入23万元，金融债券利息收入39万元；
（2）发生产品销售成本100万元；发生产品销售税金及附加5.6万元；
（3）发生销售费用38万元，全部为广告费；
（4）发生财务费用40万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元（同期银行贷款年利率6％）；
（5）发生管理费用26万元，其中含业务招待费10万元，为股东支付的商业保险费5万元；
（6）“营业外支出”账户记载金额33.52万元。其中：合同违约金4万元；通过民政局对灾区捐赠现金29.52万元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
（1）计算2014年企业所得税前准予扣除的销售费用；
（2）计算2014年企业所得税前准予扣除的财务费用；
（3）计算2014年企业所得税前准予扣除的管理费用；
（4）计算2014年企业所得税前准予扣除的营业外支出；
（5）计算2014年应纳税所得额；
（6）计算2014年度企业应纳所得税。
A.2940
B.10140
C.160250
D.163190
A.1
B.0.25
C.1.6
D.3
(1)实现利润350万元;
(2)2007年有尚未弥补的亏损5万元，税前弥补期未满;
(3)未按期缴纳税金，支付罚款和滞纳金10000元，己列营业外支出;
(4)该企业提取坏帐准备15000元，原“坏帐准备”科目无余额;
(5)利润中包括国库券利息收入3000元;
(6)包括收到已扣缴所得税的股利收入5500元：从联营企业分回的税后利润30000元，联营企业所得税税率25%;
(7)支付非公益性捐赠支出4000元，已列入营业外支出。
要求：计算该企业2008年度应交的企业所得税，税率25%。
A.345万元
B.495万元
C.500万元
D.505万元
260
230
200
150
A.7.43
B.9.84
C.29.67
D.14.84
